5月14日，国际会计师事务所安永在香港发布了中国上市银行年度分析报告《中国上市银行2023年回顾及未来展望》。该报告分析了中国58家上市银行2023年度的经营业绩、资产质量、业务发展、经营模式等方面的最新变化。
安永的分析指出，宏观环境发生重大变化，不确定性成为新常态。面对日趋复杂严峻的经营环境，上市银行积极迎变应变，稳中求进，持续探索高质量发展之道。
与此同时，安永也发布了《中国42家A股上市银行2024年一季度业绩概览》。概览显示，42家A股上市银行2024年一季度净利润同比减少0.81%，营业收入同比减少1.73%；2024年一季度末，资产总额较2023年末增长3.93%，增幅较2023年一季度的5.62%下降1.69个百分点；加权平均不良贷款率1.25%，较2023年末下降0.01个百分点。总体来看，上市银行2024年一季度仍面临较大的经营压力。
安永发布《中国上市银行2023年回顾及未来展望》。
上市银行 净息差已连续 4 年下降 ， 但净利润仍实现正增长
2023年，宏观环境发生重大变化，复杂性和不确定性明显上升。上市银行的经营发展面临挑战，上市银行的净息差已连续4年下降，2023年平均净息差1.69%，较2022年下降了25个基点，利息净收入较2022年下降2.98%，自2017年以来首次出现同比下降，手续费及佣金收入同比下降8.05%。受利息净收入和手续费及佣金净收入下降的影响，上市银行2023年全年实现营业收入人民币58699.05亿元，同比下降0.98%。
安永华南区金融服务主管合伙人张秉贤对南都、N视频等媒体记者表示，银行净利润负增长跟宏观环境和净息差有关系。他认为，未来三个季度的净息差走势，将会直接影响银行在期内的净利润。而目前因为净息差仍处在较低水平，预期会对银行的净利润造成压力。
安永大中华区金融服务银行及资本市场主管合伙人梁成杰对南都、N视频等媒体记者表示：“面对严峻复杂的经营环境，国内上市银行积极迎变应变，坚持与实体经济同频共振，秉持金融向善的理念，聚焦金融‘五篇大文章’，提升运营管理效能，审慎经营，统筹发展与安全，稳中求进，从而穿越周期，实现高质量发展的长期目标。”
安永的报告指出，上市银行虽然2023年营业收入同比下降，但通过降本增效、加强风险防控降低信贷成本，仍实现了净利润的正增长。净利润合计人民币21690.47亿元，同比增长1.43%；营业费用同比增长2.17%，增速较上年下降2.22个百分点；信贷成本同比下降8个基点至0.76%，利润表中计提的减值损失同比下降8.82%。其中，不同类型银行的经营业绩分化明显，相比大型银行，中小银行受宏观环境变化的影响更大，需要进一步扎实发展根基，增强韧性。
2023年，上市银行坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨，聚焦主责主业，优化金融供给，为实体经济注入蓬勃生机。2023年末，上市银行总资产合计人民币293.9万亿元，同比增长11.14%，其中，贷款余额（扣除减值准备后的净值）同比增长10.91%。
同时，上市银行切实加大了对科技企业、先进制造业、战略性新兴产业等重点领域的支持力度，助力发展新质生产力。2023年末，上市银行制造业贷款余额同比增长18.71%。与此同时，持续减费让利主动压降实体经济融资成本，2023年度上市银行贷款收益率较2022年下降0.26个百分点。
上市银行不断完善个人养老金服务、丰富养老金产品种类和数量
报告指出，在总资产规模上万亿元的上市银行中，2023年有22家银行披露了零售业务的资产管理规模（AUM）数据，合计AUM余额人民币117.42万亿元，较2022年末增长10.06万亿元。同时，上市银行不断完善个人养老金服务、丰富养老金产品种类和数量，满足居民养老财富需求。
报告指出，2023年末，49家上市银行披露了绿色贷款情况，绿色贷款余额合计人民币22.9万亿元，同比增长40.29%；51家上市银行披露了普惠型贷款情况，贷款余额合计人民币18.2万亿元，同比增长28.40%。
报告还指出，2023年，上市银行坚持审慎经营，加强重点领域风险防控，提升智能化风控水平，资产质量保持稳定。2023年末，上市银行不良贷款余额合计人民币21600.40亿元，比上年末增加人民币1490.95亿元，加权平均不良贷款率从2022年末的1.33%下降至1.29%，其中对公房地产行业贷款加权平均不良率同比上升0.26个百分点至3.80%；加权平均拨备覆盖率为240.10%，较2022年末上升2.39个百分点；加权平均资本充足率为15.80%，与上年持平。
调查指 中小银行不良贷款率 仍 较高 ，资产质量仍面临较大压力
对此，张秉贤表示：“上市银行通过持续推进不良资产处置，总体不良贷款率实现保持平稳。同时，上市银行积极通过内外部渠道补充资本，资本充足水平保持稳定，风险抵补能力整体充足。值得关注的是，部分中小银行的不良贷款率较高，不良贷款与已减值贷款仍存在较大偏离，资产质量仍面临较大压力。”
展望2024年，张秉贤认为，中国经济将继续回升向好，上市银行将面临更多机遇，但不确定性和挑战仍然存在。张秉贤分析称，相关挑战包括美国的利息走势下调，对银行和金融体系有一定的影响；另外，国际形势的变化，也会给市场带来不确定性。
他指出，上市银行需秉承长期主义，坚守主责主业，稳妥处理好“功能性”与“营利性”、“规模”与“效益”、“防风险”与“促发展”之间的关系，统筹兼顾长短期经营目标，在稳健经营中谋转型，在主动转型中谋发展，用数智转型积蓄发展势能，用特色金融服务陪伴客户成长，在服务实体经济中实现自身价值。
采写/摄影：南都、N视频记者 肖遥 发自香港
湾区视频新闻部出品
