5分钟看懂个人养老金，投资策略与领取指南

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金制度作为国家养老保险体系的第三支柱。将对人们未来的养老生活起到十分重要的作用。

1、从中国的国情来看

随着中国经济的快速发展和医疗水平的不断提高，人们的生活水平得到了显著提高。人们对饮食，锻炼的健康意识不断提高，使得疾病被及时的发现和治疗，很多之前无法治愈的癌症都在医疗技术水平的提高下得到了治愈和控制。

在这些因素的影响下使得中国的人均寿命得到了明显提升（女性平均寿命已达到91.6岁，男性平均寿命已达到87.6岁），截止2023年中国总人口已达到了14.1亿人，占世界人口的21%。其中60周岁以上老年人口占总人口的21.1%，65周岁人口占比15.4%，中国进入了深度老龄化社区。

根据现有的情况预测中国将在2035年进入重度老龄化社区，到时60周岁以上老年人口占比将达到30%。

从1999年中国开始进入老龄化社会到2023年的深度老龄化社会仅仅用了24年的时间（ 法国126年、德国40年、英国46年、日本24年 ）。

2、从个人角度来看

由于中国老龄化进程的不断深入，单一的依靠基本养老保险已不能支撑人们未来的养老生活。随着未来的老龄人口不断增加，人们对养老的生活水平和养老医疗资源的需求会不断提升。这就会导致未来的养老资源和医疗资源出现短缺或是供给紧张的情况。

个人养老金是由于中国已经进入了老龄化社会，为了应对未来中国进入深度老龄社会所采取的手段，让人们提前对自己未来的养老生活作出规划。

在提前规划未来养老生活的 前提下，现在还可以享受国家的优惠税收政策，一举两得。

个人养老金税收优惠有多少?

①缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除;

②投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税;

③领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

每年到底能减免多少税收?

每年顶格缴纳个人养老金12000元，能减免的个人所得税大概为：