基金的估值、费用与利润分配。 关于证券业从业人员资格考试一共考察两个科目。一个科目就是大家看到的这些基础知识。另外一个科目呢，是证券市场基本法律法规。这个课程它本身，并不难，俗称 贝多芬 ，背多了就得分，你不背吧，你就得靠运气了。
基金资产估值的概念。资产估值实际上就是确定资产公允价值的这个过程。什么叫公允价值？公道的价值，那么这个价格怎么确定呢？也就是说对基金所拥有的全部资产以及所有负债，按照一定原则和方法进行估算，那么我们就能得到基金资产的公允价值。
基金资产净值等于什么？基金资产的总值减去基金的负债，那么我们要根据基金资产的净值，根据这个结果来测算基金额的净值。基金份额的净值是等于什么？基金资产的净值除以基金的总份额。 基金份额净值，是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。
开放式基金规定，在基金合同和招募说明书当中说明，约定是每年基金收益分配的较多次数，较多次数和每次分配的最低比例，最低比例你看同学们仔细看，封闭式基金每年不得少于一次，那么开放式基金它有没有说不得少于几次啊？没有说，比如说我每年较多分两次，那么今年他一次没分配可不可以？当然可以啊，因为人家说了较多给你两次，并没有承诺你一定要分配一次啊，对吧？他这样说，同时要求基金利润分配后的基金份额净值不得低于面值，这是开放式基金和封闭式基金相同的地方。开放式基金有现金分红，还有红利再投资。开放式基金利润分配的默认的方式是现金分红。货币市场基金，可以约定为红利再投资，每日进行收益分配。
基金的税收？比如说有增值税，有印花税，有所得税是吧？那么我们来看针对增值税，基金管理人运用基金买卖股票以及债券转让是免征增值税的，基金卖出股票按照0.1%的税率征收印花税，现在市场不好，降为0.05％。买入交易不征收印花税。针对机构投资者买卖基金份额是属于金融商品转让，应该按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税。但是对于机构投资者购入基金、信托等资产管理产品，持有到期的不属于金融产品转让。机构投资者买卖基金份额暂免就是暂时免征收印花税。机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入，应并入到企业的应纳税所得额征收企业所得税。机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收所得税。个人投资者投资基金增值税是免征的，印花税是免征的，个人所得税是暂不征收的。
提示一下，个人观点啊！我们普通人股票和基金不要投太多，因为你一定会是广大博傻大军中的一份子。你是从下面往上看，人家是站在上面俯视你，这么玩，肯定不行。股市投入，老百姓不要超过三万元。较多投入五万元。
既然这样，为什么还要投入呢？答案很简单，为了帮助你成熟，早点变成经纪人，现在的普通人大部分不懂得经济，在股市上锻炼一下。对于个人看待财富的观念而言，有很大的提高。光说不练是没有用的，还是要投身进入，看看自己有多贪婪、多愚蠢，然后调整、改进自己的人性缺点。这是股市对于你成长的唯一帮助。因为财富一定会流动的，这是铁律。他不一定以现金流的形式流动，也有可能以财产或物资，票证等的形式**变通。
